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Control gubernamental : responsabilidad administrativa de los funcionarios y servidores públicos. Auditoría de cumplimiento /

Por: Santy Cabrera, Luiggi VColaborador(es): Rubina Meza, Johnny CTipo de material: TextoTextoDetalles de publicación: Lima : Instituto Pacífico, 2019. Descripción: 605 p. 25 cmISBN: 9786123221577Tema(s): Control gubernamental | Administración pública | Funcionario públicoClasificación CDD: 352.3
Contenidos parciales:
Capítulo 1. El Sistema Nacional de Control. Definición. Reconocimiento legal del SNC. Conformación. Atribuciones del SNC. Capítulo 2. Fortalecimiento de la Contraloría General de la República. Fortalecimiento de la Contraloría General de la República. Incorporación y transferencias de los órganos de control institucional a la Contraloría General. Modificaciones en la directiva de gestión de sociedades de auditoría para cubrir la demanda de control. Capítulo 3. El Control Gubernamental. Definición. Clasificación. Principios. Normas Generales de Control Gubernamental. Capítulo 4. Los servicios de control. Control Previo. Objetivo. Alcance. Modalidades de los servicios de control previo. Control Simultáneo. Primer esquema del control simultáneo: hasta el 31 de marzo del 2019. Antecedentes. Objetivo. Alcance. Características. Los resultados emitidos del ejercicio control simultáneo frente a los actos administrativos. Modalidades del control simultáneo. Seguimiento y evaluación de las acciones realizadas por la entidad. Segundo esquema del control simultáneo: desde el 1 de abril del 2019. Nueva regulación del control simultáneo. Cambios en las Normas de Servicios de Control Simultáneo. La actual regulación del control simultáneo: Directiva N.º 002-2019-CG/NORM, Servicio de Control Simultáneo. Control Posterior. Auditoría financiera. Auditoría de desempeño. Auditoria de cumplimiento. Estructura del Informe de Auditoría. Antecedentes. Deficiencias de control interno. Observaciones. Conclusiones. Recomendaciones. Apéndices. Capítulo 5. Los servicios relacionados. Definición. Alcance. Modalidades. Capítulo 6. La calidad de los informes de control y su relación con los principios de reserva y publicidad. El informe de control o de auditoría. El informe de control como prueba preconstituida. El informe de control como pericia institucional. Informe de control como valoración judicial. Los informes de control como actos de administración interna. Los informes de control y su relación con los principios de reserva y publicidad. El informe de control y la prescripción del inicio del procedimiento administrativo. Disciplinario. Capítulo 7. El acceso a la información durante el ejercicio del Control Gubernamental. Antecedentes. Nuevos criterios en el acceso a la información. Capítulo 8. El reciente pronunciamiento del Tribunal Constitucional sobre la potestad sancionadora de la Contraloría General. La decisión del Tribunal Constitucional frente a la potestad sancionadora de la Contraloría General: Pleno Jurisdiccional-Expediente N.º 0020-2015-PI/TC. Aplicación de los efectos de la sentencia del Tribunal Constitucional. Posición de la Contraloría General de la República frente a la sentencia emitida por el Tribunal Constitucional. Proyecto de Ley de Reforma sobre la potestad sancionadora de la Contraloría General de la República. Apreciaciones sobre la decisión adoptada por el Tribunal Constitucional. Capítulo 9. La discrecionalidad administrativa de los funcionarios y servidores públicos frente al ejercicio del Control Gubernamental. Aproximaciones doctrinarias sobre la discrecionalidad administrativa. La discrecionalidad administrativa en el ámbito nacional. La discrecionalidad administrativa frente a la intervención de la Contraloría General. La arbitrariedad. Capítulo 10. El principio de autonomía o independencia de responsabilidades. Consideraciones previas. La autonomía de responsabilidades. Capítulo 11. La responsabilidad administrativa funcional. Consideraciones previas. Ámbito objetivo. Antecedentes. Régimen jurídico de la responsabilidad administrativa funcional frente a la responsabilidad administrativa disciplinaria. Conductas pasibles de ser sancionadas por responsabilidad administrativa funcional. Las sanciones por responsabilidad administrativa funcional. La responsabilidad administrativa funcional en los distintos regímenes laborales Públicos. El perjuicio en la responsabilidad administrativa funcional. El acto de influencia en la responsabilidad administrativa funcional. Capítulo 12. El funcionario y servidor público en el marco de la responsabilidad administrativa funcional. El funcionario y servidor público en la doctrina. El funcionario y servidor público en el Sistema Nacional de Control. El funcionario y servidor público y su relación con el principio de confianza. Capítulo 13. La potestad sancionadora de la Contraloría. Antecedentes. Cambios introducidos por la Ley N.º 30742 en la potestad sancionadora de la Contraloría General. Comunicación de inhibición a la entidad. Procedimiento administrativo sancionador. Procedimiento para sancionar. Prescripción y caducidad. Tratamiento de hechos no comprendidos en la potestad sancionadora. Cuestionamiento al proceso de la auditoría de cumplimiento en el procedimiento administrativo sancionador. Capítulo 14. Marco jurisprudencial de potestad sancionadora de la Contraloría General. La transición entre acuerdos plenarios. El precedente de observancia obligatoria. Línea de tiempo en la emisión de acuerdos plenarios. Capítulo 15. Documento que sustenta la responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes de control. Aspectos generales. Transición hacia la adecuada identificación de la responsabilidad administrativa funcional. Criterios para la identificación de responsabilidad administrativa funcional en los informes de control: Resolución de Contraloría N.º 407-2017-CG. Capítulo 16. Supuestos de notificación en la comunicación de las desviaciones de cumplimiento. Aspectos generales. Marco legal modificado. Comunicación de las desviaciones de cumplimiento. Supuestos a considerar en la notificación de la comunicación de las desviaciones de cumplimiento. Cédula de la comunicación de la desviación de cumplimiento. Capítulo 17. Contraloría General en la incautación y custodia de documentación relacionada con el ejercicio del Control Gubernamental. Antecedentes. Situación de emergencia del Consejo Nacional de la Magistratura. Nueva atribución de la Contraloría. Capítulo 18. Alertas de control. Definición. Órgano competente. Acciones posteriores a la emisión de la alerta de control. Capítulo 19. Tips de control. Definición. Finalidad. Alertas. Modalidades de tips de control. Acciones inmediatas: alertar. Ejemplos de entidades que no implementaron las acciones correspondientes después de recibir la alerta de control. Capítulo 20. Casos aplicados a los distintos servicios de control. Introducción. Capítulo 21. Anexos. Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República. Modelos (Formatos) de acuerdo con el Segundo Esquema del Control Simultáneo desde el 1 de abril del 2019.
Alcance y contenido: "En el presente libro, titulado Control Gubernamental. Responsabilidad administrativa de los funcionarios y servidores públicos. Auditoría de cumplimiento, el lector contará con un análisis detallado de las funciones principales de la Contraloría General de la República y sus principales directrices (marco normativo), las cuales rigen sus funciones y competencias; de igual manera, en todo lo relacionado con los Órganos de Control Institucional. Asimismo, esta obra es un reflejo de la actual coyuntura por la que atraviesa nuestro país en temas relacionados con diversos actos de corrupción; debido a ello, los temas tratados en cada uno de sus capítulos abordarán los mecanismos adecuados y regulados, para una correcta vigilancia del uso de los recursos públicos por parte de los funcionarios y servidores públicos."
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Capítulo 1. El Sistema Nacional de Control. Definición. Reconocimiento legal del SNC. Conformación. Atribuciones del SNC.

Capítulo 2. Fortalecimiento de la Contraloría General de la República. Fortalecimiento de la Contraloría General de la República. Incorporación y transferencias de los órganos de control institucional a la Contraloría General. Modificaciones en la directiva de gestión de sociedades de auditoría para cubrir la
demanda de control.

Capítulo 3. El Control Gubernamental. Definición. Clasificación. Principios. Normas Generales de Control Gubernamental.

Capítulo 4. Los servicios de control. Control Previo. Objetivo. Alcance. Modalidades de los servicios de control previo. Control Simultáneo. Primer esquema del control simultáneo: hasta el 31 de marzo del 2019. Antecedentes. Objetivo. Alcance. Características. Los resultados emitidos del ejercicio control simultáneo frente a los actos administrativos. Modalidades del control simultáneo. Seguimiento y evaluación de las acciones realizadas por la entidad. Segundo esquema del control simultáneo: desde el 1 de abril del 2019. Nueva regulación del control simultáneo. Cambios en las Normas de Servicios de Control Simultáneo. La actual regulación del control simultáneo: Directiva N.º 002-2019-CG/NORM, Servicio de Control Simultáneo. Control Posterior. Auditoría financiera. Auditoría de desempeño. Auditoria de cumplimiento. Estructura del Informe de Auditoría. Antecedentes. Deficiencias de control interno. Observaciones. Conclusiones. Recomendaciones. Apéndices.

Capítulo 5. Los servicios relacionados. Definición. Alcance. Modalidades.

Capítulo 6. La calidad de los informes de control y su relación con los principios de reserva y publicidad. El informe de control o de auditoría. El informe de control como prueba preconstituida. El informe de control como pericia institucional. Informe de control como valoración judicial. Los informes de control como actos de administración interna. Los informes de control y su relación con los principios de reserva y publicidad. El informe de control y la prescripción del inicio del procedimiento administrativo. Disciplinario.

Capítulo 7. El acceso a la información durante el ejercicio del Control Gubernamental. Antecedentes. Nuevos criterios en el acceso a la información.

Capítulo 8. El reciente pronunciamiento del Tribunal Constitucional sobre la potestad sancionadora de la Contraloría General. La decisión del Tribunal Constitucional frente a la potestad sancionadora de la Contraloría General: Pleno Jurisdiccional-Expediente N.º 0020-2015-PI/TC. Aplicación de los efectos de la sentencia del Tribunal Constitucional. Posición de la Contraloría General de la República frente a la sentencia emitida por el Tribunal Constitucional. Proyecto de Ley de Reforma sobre la potestad sancionadora de la Contraloría General de la República. Apreciaciones sobre la decisión adoptada por el Tribunal Constitucional.

Capítulo 9. La discrecionalidad administrativa de los funcionarios y servidores públicos frente al ejercicio del Control Gubernamental. Aproximaciones doctrinarias sobre la discrecionalidad administrativa. La discrecionalidad administrativa en el ámbito nacional. La discrecionalidad administrativa frente a la intervención de la Contraloría General. La arbitrariedad.

Capítulo 10. El principio de autonomía o independencia de responsabilidades. Consideraciones previas. La autonomía de responsabilidades.

Capítulo 11. La responsabilidad administrativa funcional. Consideraciones previas. Ámbito objetivo. Antecedentes. Régimen jurídico de la responsabilidad administrativa funcional frente a la responsabilidad
administrativa disciplinaria. Conductas pasibles de ser sancionadas por responsabilidad administrativa funcional. Las sanciones por responsabilidad administrativa funcional. La responsabilidad administrativa funcional en los distintos regímenes laborales Públicos. El perjuicio en la responsabilidad administrativa funcional. El acto de influencia en la responsabilidad administrativa funcional.

Capítulo 12. El funcionario y servidor público en el marco de la responsabilidad administrativa funcional. El funcionario y servidor público en la doctrina. El funcionario y servidor público en el Sistema Nacional de Control. El funcionario y servidor público y su relación con el principio de confianza.

Capítulo 13. La potestad sancionadora de la Contraloría. Antecedentes. Cambios introducidos por la Ley N.º 30742 en la potestad sancionadora de la Contraloría General. Comunicación de inhibición a la entidad. Procedimiento administrativo sancionador. Procedimiento para sancionar. Prescripción y caducidad. Tratamiento de hechos no comprendidos en la potestad sancionadora. Cuestionamiento al proceso de la auditoría de cumplimiento en el procedimiento administrativo sancionador.

Capítulo 14. Marco jurisprudencial de potestad sancionadora de la Contraloría General. La transición entre acuerdos plenarios. El precedente de observancia obligatoria. Línea de tiempo en la emisión de acuerdos plenarios.

Capítulo 15. Documento que sustenta la responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes de control. Aspectos generales. Transición hacia la adecuada identificación de la responsabilidad administrativa funcional. Criterios para la identificación de responsabilidad administrativa funcional en los informes de control: Resolución de Contraloría N.º 407-2017-CG.

Capítulo 16. Supuestos de notificación en la comunicación de las desviaciones de cumplimiento. Aspectos generales. Marco legal modificado. Comunicación de las desviaciones de cumplimiento. Supuestos a considerar en la notificación de la comunicación de las desviaciones de cumplimiento. Cédula de la comunicación de la desviación de cumplimiento.

Capítulo 17. Contraloría General en la incautación y custodia de documentación relacionada con el ejercicio del Control Gubernamental. Antecedentes. Situación de emergencia del Consejo Nacional de la Magistratura. Nueva atribución de la Contraloría.

Capítulo 18. Alertas de control. Definición. Órgano competente. Acciones posteriores a la emisión de la alerta de control.

Capítulo 19. Tips de control. Definición. Finalidad. Alertas. Modalidades de tips de control. Acciones inmediatas: alertar. Ejemplos de entidades que no implementaron las acciones correspondientes después de recibir la alerta de control.

Capítulo 20. Casos aplicados a los distintos servicios de control. Introducción.

Capítulo 21. Anexos. Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República. Modelos (Formatos) de acuerdo con el Segundo Esquema del Control Simultáneo desde el 1 de abril del 2019.

"En el presente libro, titulado Control Gubernamental. Responsabilidad administrativa de los funcionarios y servidores públicos. Auditoría de cumplimiento, el lector contará con un análisis detallado de las funciones principales de la Contraloría General de la República y sus principales directrices (marco normativo), las cuales rigen sus funciones y competencias; de igual manera, en todo lo relacionado con los Órganos de Control Institucional.
Asimismo, esta obra es un reflejo de la actual coyuntura por la que atraviesa nuestro país en temas relacionados con diversos actos de corrupción; debido a ello, los temas tratados en cada uno de sus capítulos abordarán los mecanismos adecuados y regulados, para una correcta vigilancia del uso de los recursos públicos por parte de los funcionarios y servidores públicos."

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